Из-за налогов в России производить не выгодно

В 2021 году объем промышленного производства в России составил 106,06%^[1], а ВВП – 130,51%^[2] относительно уровня 1991 года, т.е. за 31 год среднегодовой рост промышленного производства в России составил 0,2%, а рост ВВП – 1,0%. Уровень промышленного производства в 2022 году относительно уровня 1991 года считаем очень просто. Согласно источнику (ссылка 2), индекс производства в 1992 году относительно 1991 года равен -16%, следовательно, производство в 1992 году составило (100%-16%) = 84% от уровня 1991 года. Согласно тому же источнику, индекс производства в 1993 году равен -13,7% относительно 1992 года, следовательно уровень производства в 1993 году составил 84% х (1-0,137) = 72,49% относительно уровня 1991 года и т.д. Так же мы считали и ВВП. Последние 10 лет рост выше, хотя и незначительно. Если 2012 год принять за 100%, то уровень промышленного производства в 2022 году равен 121,3% от уровня 2012 года, т.е. рост составил 21,3%, а среднегодовой рост = 21,3% : 10 лет = 2,13%; аналогично среднегодовой рост ВВП за 10 лет составил 1,13%.

За 30 лет в России уничтожены десятки тысяч предприятий. Например, на 1 января 2004 года в России было 102 тыс.138 средних и крупных предприятий и организаций.  На 1 января 2017 года их число сократилось до 51 тыс. 986, т.е. на 49,1%.^[3] Для справки: за годы Великой отечественной войны было уничтожено 32 тыс. промышленных предприятий^[4]

Оставшиеся предприятия не загружены из-за отсутствия спроса. Коэффициент использования мощностей (КИМ) в обрабатывающей промышленности составляет около 60%, в том числе в отрасли «Производство машин и оборудования» – 35%, «Электротехника и приборостроение» – 34%, «Производство транспортных средств» – 38%.^[5]

Выпуск продукции в натуральном исчислении сократился в десятки раз. Например, в 1990 году в России выпускалось 214,0 тыс. тракторов, а в 2021 году их было произведено 7,5 тыс., что составило лишь 3,6% от уровня 1990 года;  зерноуборочных комбайнов в 1990 г. было выпущено 65,7 тыс., а в 2021 г. – 6,8 тыс. (10,4% от 1990 г.); производство металлорежущих станков относительно 1990 года составило около 6%.^[6] И т.д.

Ухудшились почти все показатели промышленных предприятий – производительность труда, рентабельность выпускаемой продукции, коэффициент обновления основных фондов, удельный вес инновационно-активных предприятий, доля высокотехнологичной продукции и другие.

Промышленная политика Правительства не соответствует задачам, стоящим перед Россией. В результате, в нашей стране развиваются лишь сырьевой сектор и обслуживающие его отрасли. Недостаток такой экономики состоит в ее зависимости от мировых цен на сырье. Падение мировых цен на нефть, газ, металлы и др. вызывает проблемы.

До сих пор недостатки российской системы налогообложения компенсировались высокими ценами на нефть. Теперь же, непринятие срочных мер по устранению ее дефектов может привести к катастрофическим последствиям.

Почему рушится производство и не загружены оставшиеся мощности? Все очень просто! В России производить не выгодно. Судите сами.

На одном из совещаний по развитию агропромышленного комплекса В.В. Путин поинтересовался у промышленника К.А. Бабкина, почему находящийся в Канаде и принадлежащий российским собственникам тракторный завод не переводят в Россию. В ответ была подготовлена Аналитическая записка,^[7] из которой следует, что завод в Канаде за 2012 год получил прибыль в  размере 16,4 млн. долл., а при переводе его в Россию он получил бы убыток 21,7 млн. долл. Главная причина – высокие налоги в России: в Канаде завод заплатил налоги в сумме 47,9 млн. долл., а в России ему пришлось бы заплатить 74 млн. долл. При этом, на заводе в Канаде работают 14 бухгалтеров, а для работы этого завода в России потребуется 65 бухгалтеров. К тому же, в Канаде заводу дают кредиты под 2,3%, а в России – под 11,2%.

Еще более печальная картина складывается при сравнении налоговой нагрузки на предприятие в России и в США, где прогрессивная шкала подоходного налога при которой доход около 1 тыс. долл. в месяц налогом не  облагается, и максимальная ставка 37%, где социальные взносы 13,3%, где нет НДС (у нас 20%) и  налога на имущество предприятий (у нас 2,2%), где подоходный налог составляет 45% доходов бюджета США (у нас 10% доходов консолидированного бюджета). Около 76,4 млн американцев или 44,4% трудоспособного населения страны в 2018 году были освобождены от уплаты федерального подоходного налога.^[8] При этом, налоговая служба США (IRS) работает намного эффективней нашей ФНС (см. таблицу).

Таблица. Об эффективности налоговых служб России (ФНС) и США (IRS)^[9]

Из Таблицы видно, что численность ФНС в два раза превышает численность налоговой службы США и, при этом администрирует почти в 6 раз меньше доходов.

Чем больше работников ФНС, тем больше требуется бухгалтеров. Сегодня в России по разным данным работают от 3,5 млн. до 5,0 млн. бухгалтеров^[11] – одна их самых популярных профессий. Большую часть времени они работают не на свое предприятие, а на налоговую инспекцию: выколачивают из поставщиков правильно заполненные счета-фактуры, без которых предприятию не зачтут НДС, готовят документы для встречных проверок, заполняют налоговые декларации и т.д. Не зря же, как сказано выше, на принадлежащем россиянам тракторном заводе в Канаде работают 14 бухгалтеров, а если завод перевести в Россию, потребуется 65 бухгалтеров.

А с Китаем даже лучше не сравнивать. В Китае не облагают подоходным налогом и социальными взносами доход до 5000 юаней (примерно 50,0 тыс. руб.) в месяц,^[12] у них прогрессивная шкала подоходного налога с максимальной ставкой 45%, НДС – 13%, ставка по кредитам – 2,75%^[13] и т.д. По данным на 1 декабря 2018 г., только 2% китайцев платят подоходный налог и правительство хочет поднять этот показатель до 15%.^[14]

Применяемая налоговая система и низкие ставки по кредитам предопределили бурный рост ВВП Китая за последние 25-30 лет. В 1991 году ВВП России составлял $496 млрд., что составляло 3,4%^[15] мирового ВВП, а ВВП Китая – $415,6 млрд., в 2021 г. ВВП России – $1,77 трлн. (1,7% мирового ВВП), а ВВП Китая – $17,5 трлн. (17,9% мирового ВВП). В 2020 году Китай обогнал Россию по ВВП на душу населения!^[16] По этому показателю мы отстаем от развитых стран – в 2021 году по номинальному ВВП на душу населения мы были на 61 месте^[17], а по ВВП (ППС) – на 55 месте.^[18] Кстати, роль России в экономике Китая не очень значительна: в 2021 году импорт из России составил 68 млрд. долл. или 2,5% от общей суммы импорта Китая (2,68 трлн долл.), а экспорт в Россию составил 72,7 млрд. долл. (13,2% экспорта Китая в США) или 2,16% от общей суммы экспорта Китая (3,36 трлн долл.).^[19] Для сравнения в 2022 году: импорт Китая из США составил $153,84 млрд., а экспорт Китая в США – $536,75 млрд.^[20]

Сегодня в России производить не выгодно. Например, на «Ростсельмаше» много лет думали, стоит ли производить в России гидронасосы или элементы гидравлики. Считали, считали, но себестоимость производства все равно выходит на 30% выше, чем можно было купить в Германии. Сейчас Германии нет, есть Китай, но он тоже производит дешевле, чем мы можем произвести в России. И это касается всего.^[21]

Из-за высоких налогов слишком высоки цены и у населения не хватает денег на покупки. Реальный потребительский спрос в России снижается с каждым годом с 2014 года (примерно так же, как и реальные доходы населения), но в 2022 году его падение стало рекордным, и даже более высоким, чем в 2014-2015 годах.^[22]

От качества налоговой системы зависит уровень развития экономики, объем доходов государства и благосостояние его граждан.

В «Рекомендациях» РАН рассмотрены налоговые проблемы России и предложены меры по их решению. Продолжение следует…

[1] Промышленное производство в России 1992-2021,

http://global-finances.ru/promyshlennoe-proizvodstvo-v-rossii/

[2] Динамика ВВП России по годам: 1991 – 2021 (данные Росстата)

http://global-finances.ru/vvp-rossii-po-godam/

[3] https://www.rationalnumbers.ru/all/chislo-krupnyh-i-srednih-predpriyatiy-i-organizaciy-v-rf-2004-20/

[4] https://fingazeta.ru/ekonomika/russia/447973

[5] Анализ важнейших структурных характеристик производственных мощностей обрабатывающей промышленности России. ЦСР, ЦМАКП, М., 2017, https://www.csr.ru/uploads/2017/01/Prezentatsiya_promyshlennye-moshhnosti.pdf

[6] http://modern-rf.ru/netcat_files/93/47/06.08.20_Verstka_Nalogi_dlya_Rossii.pdf

[7] Бабкин К.А., Аналитическая записка от 15 октября 2013 г. на имя Президента России В.В. Путина, https://ru.wikipedia.org/wiki/Почему_тракторный_завод_останется_в_Канаде

[8] https://finance.rambler.ru/money/41750638-bolee-44-grazhdan-ssha-osvobozhdeny-ot-federalnogo-podohodnogo-naloga/

[9] https://twitter.com/Sergey_Styepin/status/1220622918524207105

[10] В 2020 финансовом году Налоговое управление США использовало 75.773 должности, эквивалентные полной занятости, https://www.irs.gov/statistics/irs-budget-and-workforce

[11] В России насчитали 3,5 миллиона бухгалтеров — Рамблер/новости (rambler.ru)

[12] Если бы в России не облагали 50,0 тыс. руб./мес., то от налогов были бы освобождены 71,3% работников. См. здесь. http://modern-rf.ru/netcat_files/93/47/06.08.20_Verstka_Nalogi_dlya_Rossii.pdf, стр. 101

[13] 2022-2023, https://take-profit.org/statistics/bank-lending-rate/

[14] https://translated.turbopages.org/proxy_u/en-ru.ru.57ab7b5e-63f9c5e7-cdc7a3d0-74722d776562/https/www.economist.com/china/2018/12/01/why-only-2-of-chinese-pay-any-income-tax

[15] https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-sovremennoy-ekonomiki-rossii/viewer

[16] https://lenta.ru/news/2020/10/21/deng/

[17] https://translated.turbopages.org/proxy_u/en-ru.ru.3fa984e2-63c8214d-6fca433d-74722d776562/https/en.wikipedia.org/wiki/Gross_Domestic_Product_per_capita

[18] https://ru.wikipedia.org/wiki/Список_стран_по_ВВП_(ППС)_на_душу_населения

[19] https://journal.tinkoff.ru/china-partnership/,

https://trendeconomy.ru/data/h2/China/TOTAL

[20] Объем торговли США и Китая в 2022 г. обновил исторический рекорд

https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2023/02/10/962429-obem-torgovli-ssha-i-kitaya-obnovil-rekord

[21] К. Бабкин: «Пусть вся страна будет прекрасная экономическая зона – и тогда всё поедет» https://partyadela.ru/news/konstantin-babkin-pust-vsya-strana-budet-prekrasnaya-ekonomicheskaya-zona-i-togda-vsyo-poedet/

[22] 28 января 2023 г., https://dzen.ru/a/Y9TPQYWF5V2WL0Oo

Назад к списку

Поделиться